数字经济税收治理研究报告发布,噼里啪智能

· 2020-01-22 12:10

智慧三:合规经营为企业带来长久稳定的增长

原国家税务总局大企业司副巡视员、原中国税务学会学术委员会副秘书长焦瑞进在主题演讲中倡导,建立智能税收治理体系,将征纳双方从传统守旧的税制和征管模式束缚中彻底解放出来,并且提出通过大数据思维化解风险提升能力,以智能税务完善税收治理体系。他表示:“智慧财税,首要问题是电子发票入账,区块链追溯不仅是方便电子发票的形成,更重要的意义是成就了发票的真实性。区块链追溯不仅是方便电子发票的形成,更重要的意义是成就了发票的真实性。”

“互联网+财税”的创新应用正在极大地改变企业的运营模式,开创数字经济的新纪元。2018年12月27日,时值改革开放四十周年之际,恰逢“互联网+财税”联盟成立一周年,第二届“互联网+财税”高峰论坛在北京举行。论坛旨在共同研判经济发展形势,探讨税收改革方向,展现科技发展动能,揭秘智慧财税未来。据了解,邀请了第十一、十二届全国人大财经委副主任委员郝如玉、中国国际税收研究会会长张志勇、中国注册税务师协会副会长兼秘书长李林军、中国信息协会副会长朱玉、国家发展和改革委宏观经济研究院副院长吴晓华、国务院发展研究中心资源与环境研究所专家组原组长倪红日、国家税收法律研究基地主任曹静韬、航天信息股份有限公司副总经理韦红文、中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任蔡昌等行业领导及专家,汇聚了来自京东集团、中国联通、小米集团、首创股份、航天信息、百望股份、金蝶、用友、普华永道、美团点评、大象慧云、大账房、58集团、安永、益世商服、云京科技、简约费控等知名企业财务、税务负责人,以及关心经济发展、关注智慧财税的200余名嘉宾及新闻媒体参加。京东集团副总裁、“互联网+财税”联盟会长蔡磊首先与参会嘉宾共同回顾了自2013年6月27日京东集团开出全国首张电子发票以来,新一代通信技术与传统财税、商事、政务等诸多领域的融合发展;介绍了“互联网+财税”、“互联网+商事”、“互联网+政务”的创新成果;展望了“互联网+财税”将带来的颠覆性创新变革。从数字化到智能化,“互联网+财税”开创了数字经济的新纪元,最终将实现智慧财税和智慧业态共赢,促进经济社会向信息化、智能化跨越,推动国家经济高质量发展。一方面,以电子发票为基础单元的大量“互联网+财税”创新应用已经在国家财税治理、企业财税管理、社会诚信管理等诸多方面发挥了重要作用,在降低国家财税治理、企业财税管理成本的同时调整资源配置,助力提升经济发展效能;另一方面,信息化推进了“互联网+政务”的发展,以电子工商打造虚拟创客空间、以电子印章助力诚信社会,通过电子化手段实现智慧化管理,积极拥抱时代变化,从而链接政府和企业,为社会带来更大的效能,帮助政府实现更有效的治理。同时,随着大数据、人工智能与传统财税深度融合以及“互联网+财税”创新产品的大量应用带来的替代效应,企业财税工作方式、财税工作职能以及对财税工作者的知识结构、个人能力的要求也在发生转变。财税工作者不再仅仅满足于成本核算、资金收支、财务监督等工作,更重要的是要具备超越财务的战略全局观,组织流程规划设计能力,业务分析洞察力以及IT 系统构架与建设的能力,能够及时评价公司财务状况和经营成果,预测潜在风险,为决策提供解决问题的方向和线索,及时发现数据质量方面存在的问题,及时规避市场风险,最大限度减少经济损失。研判经济发展趋势 探析宏观经济与税制改革推进税收现代化和税收改革,既是顺利实现“两个一百年”奋斗目标的制度保障,也是全面深化改革的关键内容。改革开放40年以来,国家把改革创新精神贯彻到我国税收现代化和税收改革的各个领域、各个环节,提出到2020年基本实现税收现代化,进一步发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。张志勇、李林军、吴晓华及蔡昌分别受邀就税收征管现代化发展趋势、税收改革与涉税服务、2019年宏观经济基本走势、大数据与国家税务治理趋势进行了主题发言,就相关问题进行了分享,展现了国家税收现代化和税收改革作为顺利实现“两个一百年”奋斗目标的制度保障和全面深化改革的关键内容。紧跟财税变革脚步 启动智慧财税高级研修班为了紧跟财税管理与互联网高度结合的发展趋势,应对企业财税工作方式与工作职能转变,在与会嘉宾的共同见证下,论坛上举行了智慧财税高级研修班的启动仪式。

原标题:如何通过区块链推进税收治理现代化?听听大佬们怎么说【TechWeb】12月13日消息,中国传统税制与新经济之间存在诸多矛盾,征信息不对称又会衍生出更多新的矛盾,如何通过金融、区块链智能推进税收治理现代化?业界大佬在2019财税变革新动能峰会进行了探讨。原国家税务总局大企业司副巡视员、原中国税务学会学术委员会副秘书长焦瑞进在主题演讲中倡导,建立智能税收治理体系,将征纳双方从传统守旧的税制和征管模式束缚中彻底解放出来,并且提出通过大数据思维化解风险提升能力,以智能税务完善税收治理体系。他表示:“智慧财税,首要问题是电子发票入账,区块链追溯不仅是方便电子发票的形成,更重要的意义是成就了发票的真实性。”   中央财经大学财税学院教授、税收筹划与法律研究中心主任蔡昌对我国数字经济税收治理面临的几大难题作出如下分析:首先,数字经济税制缺失引发可税性争议,纳税主体、课税对象界限以及税率目前都无法合理确定;其次,数字经济对税收管辖权形成挑战,税源不稳定对税收征管也产生了极大的影响;数字经济的隐形交易特征和交换方式,导致税务机关无法掌握涉税信息,很容易诱发“交换隐形化避税”;数字经济作为新兴经济业态,大多数交易基于网络活动,税基评估涉及很多复杂因素,税基的确定难度比较大;跨境数字经济中,数字化产品自身性质界定难、税收管辖权确定难、税收征管难等一系列税收问题增加了税收的复杂性;纳税义务人和税务稽查对象难以确定,以及税务审计制度立法不完善,也大大增加了税务稽查的难度。针对我国数字经济税收治理的难题,蔡昌教授提出了相应的解决方案:方案一、构建社会共治的涉税风险防控体系;方案二、构建电子签名、数据保护法律体系;方案三、构建风险智能化分析识别平台;方案四、构建基于区块链的税收治理框架;方案五、构建基于税制优化的税收治理路径。截至2019年10月27日,深圳市注册使用区块链电子发票的企业超过7500家,共开票975万张,涉及金额69.3亿元,覆盖了餐饮、零售、交通、住宿等多个民生领域。电子发票只是一个开端,区块链在建设智慧城市、打造公平竞争环境上都有着广泛应用前景。“区块链发票不是’发币’链;区块链发票不是’去中心’;区块链发票不是‘永恒错误’。”中国人民大学财政金融学院副教授谢波峰对区块链在财税领域应用误区做了解释。他提到,区块链在财税领域的应用,还存在着信任关、兼容关以及互通关三大挑战,要从整体的角度来规划布置全局,当前的重点是基于区块链整合财税票据,并且应该积极探索基于新技术平台的财税管理和制度创新。数字化时代来临,企业与政府都意识到数据的重要性,数据挖掘的工作是建立在对于行业的深刻理解基础之上。国家税务总局税收科学研究所研究员、民建中央财政金融委员会副主任付广军阐述了税务大数据的涵义:税务大数据不再仅仅是税收收入数字,而是与税收有关联的各类、各种数据。是从税收一维,到与税收相关的多维数据,税收收入数据只是税务大数据一类。作为数据公司,如何应对挑战抓住机遇?付广军建议应该从以下几点出发:1.收集大数据,尽可能多地采集,注意替客户保密(大数据涉及个人隐私)。2.进行数据挖掘,加工有用信息,向社会提供,这是群体信息,不涉及个人隐私。高灯科技联合创始人、总裁张民遐提到:移动支付的数字化促进财税行业的数字化,在数字化转型中一定会产生新的物种,这也是高灯科技一直思考的问题,高灯科技提出的四证上链,区块链+税控,就是希望在数字化转型中,真正发挥数据的作用,让竞争更公平,让信任更简单。高灯科技共享平台事业部总经理李佳认为,人和组织的关系变化,因为基于交易凭证电子化,每一份工作的交付都能被量化、被记录。所以灵活用工渐渐成为众多如服务业、餐饮、新零售、互联网企业等行业的新型用工模式,未来十年将进入爆发期。这个场景下的自由职业者所参与的每次交易都会产生相应的凭证,这些凭证将成为评估他工作有效性和个人的商业信誉的依据,组织的数字化也同理,特别是小微创业组织,高灯的自由薪和快商税就是基于此诞生的。此外,高灯科技发票业务总经理张俊表示:数字化时代下的财税共享服务,重新定义企业业票财税共享模式,高灯科技为中小企业提供SaaS级票财税共享服务中台,通过整合企业内部能力及第三方服务生态,提供高效的能力技术集成方案,实现企业业票财税银一体化业务能力。公开资料显示,高灯科技为此次峰会的主办方,于2017年5月由腾讯发起成立,是一家专注于票财税数字化领域的科技公司。

随着中国签署CRS、设立企业纳税信用等级、设立企业黑名单等一系列监管举措的出台,企业守法经营,诚信纳税,维护企业的良好信誉变得越来越重要,这将为企业的可持续发展奠定一个良好的信用基础。

高灯科技董事长兼CEO高峡

原普华永道财务管理咨询专家DavidWang介绍,人工智能自动化、洞察与预测的技术特点已经应用到财务领域,RPA将财务事务性操作和报告流程实现自动化处理,帮助企业极大的降低成本、释放人员生产力。对于时下火热的区块链技术,麒雄投资创始合伙人陈斌与浙江数秦科技有限公司副总裁冯晔共同表示,凭借不可伪造篡改、可跟踪溯源、公开透明可验证的数据特点,区块链技术在企业财税服务方面有很多可落地的应用场景。

中国目前的税收制度存在诸多矛盾,如传统税制与新经济的矛盾,征纳信息不对称又会衍生出更多新的矛盾,如何通过金融、区块链智能推进税收治理现代化?

近几年,伴随国家双创政策的不断推进,各种类型的中小企业如雨后春笋般快速发展。本月1日, 主席出席了民营企业家座谈会,在座谈会上,他态度非常坚定,号召民营企业要走向更广阔的舞台。 主席指出,要不断为民营经济营造更好的发展环境,帮助民营经济解决发展中的困难,支持民营企业改革发展。

付广军发表了题为《大数据和数据挖掘的应用与思考》的演讲,他为在场嘉宾阐述了税务大数据的涵义:税务大数据不再仅仅是税收收入数字,而是与税收有关联的各类、各种数据。是从税收一维,到与税收相关的多维数据,税收收入数据只是税务大数据一类。作为数据公司,如何应对挑战抓住机遇?付广军建议应该从以下几点出发:1.收集大数据,尽可能多地采集,注意替客户保密。2.进行数据挖掘,加工有用信息,向社会提供,这是群体信息,不涉及个人隐私。

由噼里啪智能·财税主办的2018企业服务+智慧论坛于11月15日至11月27日,在北京、天津、南京、上海四大城市陆续召开。本季论坛活动邀请十余位行业专家学者从财税政策、技术应用等方面深入解读企业服务行业的发展现状与趋势,并且得到了南京雨花台区政府和多家行业权威媒体的大力支持,线上线下累计参与人数超过百万。

高灯科技联合创始人、总裁张民遐发表了题为《产业数字化升级背后的思考》的演讲,他提到:移动支付的数字化促进财税行业的数字化,在数字化转型中一定会产生新的物种,这也是高灯科技一直思考的问题,高灯科技提出的四证上链,区块链+税控,就是希望在数字化转型中,真正发挥数据的作用,让竞争更公平,让信任更简单。

智慧一:国家政策为企业服务带来新的增长契机

此外,中央财经大学税收筹划与法律研究中心、《数字经济税收治理研究报告》课题组联合高灯科技票税研究院共同发布了《数字经济税收治理研究报告》,这也是全国首个数字经济税收治理研究报告。高灯科技旗下的平台经济众包服务平台“自由薪”,通过为共享经济平台和自由职业者提供线上双边撮合交易服务,不断尝试创新平台经济税收征管,为课题研究提供了平台经济实践应用案例。该《报告》的发布,旨在为我国数字经济税收规则的建立提供理论支撑,全面应对数字经济对税收征管方式形成的挑战,切实维护我国的税收权益。

噼里啪智能·财税创始人&总裁鹿峰介绍,噼里啪智能·财税的智能财税系统已经实现税务风控建模,系统在学习企业的征信历史数据以后,可以发现哪些客户是风险户,同时,系统具有税赋预警功能,哪一个企业开票情况发生异常可以第一时间预警。

高灯科技联合创始人、总裁张民遐

中小企业的快速发展为企业服务市场提供了广阔的市场,而随着放管服、营改增、电子发票、5证合一、国地税合并、金税三期等政策环境、征管手段的变化,企业财税服务需求越来越强烈,企业服务及财税服务正在借助政策东风,推动行业的升级换代。在本季论坛上,噼里啪智能·财税重磅发布《2018年影响企业服务行业之财税服务的十件大事》,噼里啪智能·财税财税研究院院长孙云玲深入解读了国家政策对企业服务及财税服务产生的影响。中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任、教授蔡昌表示,中国的税收局势突变使得财税工作变得极为繁琐,收集信息的风险加大,催生出更大的薪酬及税务外包服务需求,为企业财税服务机构带来了新的发展机遇。清数大数据产业联盟秘书长王霞博士认为,如今,资本由To C转向To B,市场发展空间巨大且需求日益旺盛,企业服务进入爆发期。

原国家税务总局大企业司副巡视员、原中国税务学会学术委员会副秘书长焦瑞进

易观智能终端及入口应用中心高级分析师王盈表示,小微企业数量持续稳定增长为企业服务提供广阔空间,互联网财税服务企业凭借技术应用和数据挖掘能力优化代理记账服务,推动企业经营效率提升,创新服务模式有望激活市场潜能,而噼里啪智能·财税在互联网技术应用、服务模式创新等方面已经走在行业前列。

12月13日,高灯科技票税研究院主办的Think With Golden2019财税变革新动能峰会在北京召开。本次峰会邀请了财税领域的专家学者、顶级投资机构、知名企业高管共同复盘2019年财税领域的重大变革,并从不同维度分析和预测了2020年财税行业的动向与新趋势。围绕“个税改革”、“数字经济”、“区块链+财税”等核心议题展开了充分讨论和交流,为大家奉上了一场财税领域的思想盛宴!

国家税务总局科研所孙红梅说:“如果说在过去几年,利用避税地和各国税制差异等在全球搭建公司构架进行税收筹划还有用武之地,那么现在或者未来,这样的空间会逐渐被挤压,税务合规将是企业的重要诉求,也是企业可持续发展的立命之本。”蔡昌表示,总体来看,中国税收局势的种种突变对税收环境产生了两个影响,一是税收的监管力度增强,二是税收违规的风险变大,这就催生出企业和个人对税收筹划的需求。

2019年中国个税改革掀起热潮,这也标志着中国的个人所得税由“分类税制”逐步走向“综合与分类相结合”的税制 ,未来中国的个税制度将逐渐向西方靠拢,趋于复杂。数据显示,在美国,个税收入占到总税收收入比重39.3%,中国仅为8%,在美国,有42%的纳税人选择了第三方涉税服务机构,未来的中国会呈现什么样的市场和变化呢?德勤中国合伙人David M.Allgaier发表了题为《美国个税体制与第三方服务市场分析与借鉴》的演讲,对美国的个人所得税制度以及美国已建立的第三方服务市场做出详细分析,并对中国个税市场机遇作出前瞻性预测。他表示:中国的个税改革后,不仅新增了6项专项附加扣除,税收居民规则和税务申报都有了新的变化,一方面加强了税务执法力度,另一方面也带来了人力资源管理方面的挑战,在未来,财富创造多样化收入使得纳税申报越来越复杂,将会催生许多新型的财税服务企业。”

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高灯科技共享平台事业部总经理李佳在《数字经济服务平台创新示范》演讲中提到:人和组织的关系变化,因为基于交易凭证电子化,每一份工作的交付都能被量化、被记录。所以灵活用工渐渐成为众多如服务业、餐饮、新零售、互联网企业等行业的新型用工模式,未来十年将进入爆发期。这个场景下的自由职业者所参与的每次交易都会产生相应的凭证,这些凭证将成为评估他工作有效性和个人的商业信誉的依据,组织的数字化也同理,特别是小微创业组织,高灯的自由薪和快商税就是基于此诞生的。

随着国家政策环境及互联网技术的不断变化,企业服务行业面临着诸多未知,企业服务商在自身转型、市场竞争、创新能力、数据共享和安全等方面面临着诸多挑战。新时代催生新作为,整个企业服务行业需要抓住国家大力支持民营企业发展的大好时机,利用科技推动行业新的变革,以合规纳税为本,凭借新智慧,提升企业的新增长,而这些正是本季论坛的共识与期待。

截至2019年10月27日,深圳市注册使用区块链电子发票的企业超过7500家,共开票975万张,涉及金额69.3亿元,覆盖了餐饮、零售、交通、住宿等多个民生领域。电子发票只是一个开端,区块链在建设智慧城市、打造公平竞争环境上都有着广泛应用前景。“区块链发票不是‘发币’链;区块链发票不是‘去中心’;区块链发票不是‘永恒错误’。”中国人民大学财政金融学院副教授谢波峰在演讲中对区块链在财税领域应用误区做了解释。他提到,区块链在财税领域的应用,还存在着信任关、兼容关以及互通关三大挑战,要从整体的角度来规划布置全局,当前的重点是基于区块链整合财税票据,并且应该积极探索基于新技术平台的财税管理和制度创新。

噼里啪智能·财税创始人&董事长樊祎介绍到,噼里啪智能·财税依托互联网技术用人工智能代替人,进而提高工作效率来解决人少、人贵的问题,同时通过再造业务流程来解决人懒的问题,噼里啪智能·财税将互联网技术应用在企业服务领域做了几个实践:SaaS+BPaaS+共享平台、税务风控建模、税负预警、人工智能、企业交易关系大数据图谱。南京市雨花台区区长徐文进表示,希望噼里啪·智能财税在实现自身高质量发展的同时,也能够为雨花台区的中小企业提供综合性的金融服务和大数据服务,为促进雨花台区乃至全国中小企业的发展发挥重要的作用。

为了切实落实国家政策,共同推进数字经济发展,在本次峰会上,海南高灯科技有限公司与成都市蒲江县人民政府共同签订“成都高灯数字经济产业园深化战略合作备忘录”,积极推进“新经济发展”、“转型升级”和“可持续增长”的产业生态,吸引更多数字经济的创新企业实现产业结构的转型。

我国“十三五”规划纲要强调,要把科技和创新作为未来中国经济社会发展的一大驱动力。随着人工智能、大数据,以及一些技术应用的落地,给财税服务的发展带来了深刻影响,最重要的标志就是让财务走向了数字化和智能化。让财税服务不光是单纯地解决用户痛点和效率的问题,更多的是从智能化软件到全流程标准化服务的深入发展。

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智慧二:科技驱动企业财税服务变革发展

高灯科技发票业务总经理张俊发表了题为《数字化时代下的税务共享服务》演讲,他表示:数字化时代下的财税共享服务,重新定义企业业票财税共享模式,高灯科技为中小企业提供SaaS级票财税共享服务中台,通过整合企业内部能力及第三方服务生态,提供高效的能力技术集成方案,实现企业业票财税银一体化业务能力。

本季论坛以“新智慧·新增长”为主题,重点解析企业服务行业蕴藏的发展智慧,以及这些智慧如何为千亿级企业服务市场带来新的发展机遇。

区块链技术是提升税收治理能力的新型技术手段,是助推实现税收治理现代化的良好契机和重要抓手。高灯科技首席架构师陈笑宇通过高灯科技的实践案例典型案例阐述了票税链未来应用方向,他表示:我国的税务监管,正面临着从“以票管税”向“信息管税”的转变,“国家管理”向“国家共治”的转变。数字经济给社会带来便利的同时,也给现行的税收体系带来了挑战。要想改变以票控税的传统模式,就必须加快区块链技术在税收征管中的应用,引进交易、支付、物流、发票、身份合一的业税一体模式,运用其共识技术解决信息不对称问题,将税收征管透明化,降低征管成本、提高征管效果,同时可以借助移动支付、智能合约、物联技术、电子发票反省对数字经济赋能,提升社会生态的便捷性。

针对我国数字经济税收治理的难题,蔡昌教授提出了相应的解决方案:方案一、构建社会共治的涉税风险防控体系;方案二、构建电子签名、数据保护法律体系;方案三、构建风险智能化分析识别平台;方案四、构建基于区块链的税收治理框架;方案五、构建基于税制优化的税收治理路径。

中央财经大学财税学院教授、税收筹划与法律研究中心主任蔡昌教授发表了题为《数字经济环境下财税征管新挑战》的主题演讲。在演讲中,蔡昌教授对我国数字经济税收治理面临的几大难题作出如下分析:首先,数字经济税制缺失引发可税性争议,纳税主体、课税对象界限以及税率目前都无法合理确定;其次,数字经济对税收管辖权形成挑战,税源不稳定对税收征管也产生了极大的影响;数字经济的隐形交易特征和交换方式,导致税务机关无法掌握涉税信息,很容易诱发“交换隐形化避税”;数字经济作为新兴经济业态,大多数交易基于网络活动,税基评估涉及很多复杂因素,税基的确定难度比较大;跨境数字经济中,数字化产品自身性质界定难、税收管辖权确定难、税收征管难等一系列税收问题增加了税收的复杂性;纳税义务人和税务稽查对象难以确定,以及税务审计制度立法不完善,也大大增加了税务稽查的难度。

高灯科技董事长兼CEO高峡先生在峰会开幕式上致欢迎词,他表示:作为一家互联网+财税企业,高灯科技在选择扎根财税行业时,最重要的是要为整个行业、全社会、国家以及每个个体带来价值,在数字化转型的时代,高灯希望与用户与企业共同拥抱变化,创造价值。

数字化时代来临,企业与政府都意识到数据的重要性,数据挖掘的工作是建立在对于行业的深刻理解基础之上。国家税务总局税收科学研究所研究员、民建中央财政金融委员会副主任

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